Gestió del rendiment (valor guanyat)

La gestió del valor guanyat (EVM) dona als caps de projecte una visió primerenca i comparable del rendiment de cost i planificació—especialment entre projectes de mides diferents—fent servir una línia de base, una data d’estat i actualitzacions de progrés.

Per a qui és: Caps de projecte que necessiten una perspectiva més enllà dels sobrecostos bruts en dòlars o de les «setmanes de retard»—SPI i CPI normalitzen el rendiment perquè un problema de 50.000 $ en un programa de 4 M$ no es confongui amb un problema de 50.000 $ en una feina de 50.000 $.

Prerequisits: Crear un projecte nou · Assignar recursos · Diagrama de Gantt / Configuració del full de càlcul del Gantt. Temes relacionats: Auditoria del projecte · Anàlisi de riscos.

Mireu: ProjectLibre Cloud — Gestió del valor guanyat (EVM) (~7 min).

Visió general: per què l’EVM i per què una línia de base

A la mateixa data d’estat, l’EVM compara tres idees:

• Quanta feina heu planificat tenir feta (dòlars de pressupost del pla)

• Quanta d’aquesta feina pressupostada heu acabat realment

• Quant heu gastat realment per acabar aquesta feina

L’EVM només té sentit en relació amb una Línia de base de mesura del rendiment (PMB)—el pla escalonat en el temps d’abast, planificació i pressupost que heu acordat mesurar. A la pràctica de ProjectLibre Cloud: construïu la planificació, assigneu recursos amb cost, feu Desa la línia de base, definiu una Data d’estat (des de l’opció Edita de la Cartera de projectes), introduïu el progrés i, després, llegiu les columnes de Valor guanyat.

Vegeu també: A ProjectLibre Cloud · Configuració del full de càlcul del Gantt.

Les tres corbes: PV, EV i AC

ProjectLibre fa servir els noms de full de càlcul BCWS, BCWP i ACWP per als conceptes estàndard de valor guanyat PV, EV i AC.

Valor planificat (PV) = BCWS

• Definició tècnica: Pressupost autoritzat assignat a la feina planificada a la data d’estat (de dades). El PV acumulat és el pressupost escalonat en el temps per a la feina planificada fins a aquesta data.

• Fórmula: Conceptualment PV = Σ (pressupost per a la feina planificada fins a la data). Operativament a partir de la PMB escalonada en el temps—no una estimació casual. Només com a il·lustració senzilla: PV ≈ (% de la feina planificada completada) × BAC per a aquest element d’abast.

• Què vol dir realment: «A hores d’ara, havíem planificat tenir acabada aquesta quantitat de feina, valorada en aquests dòlars de pressupost.» És el patró de referència—no el que ha passat ni el que s’ha gastat.

• Bo vs dolent: Bo: Feu servir el PV com a corba del pla; compareu l’EV amb el PV per a l’assoliment de la planificació en termes de pressupost. Dolent: Tractar el PV com a diners gastats o com a «el que hem guanyat»

Valor guanyat (EV) = BCWP

• Definició tècnica: Feina realitzada expressada en el pressupost autoritzat per a aquesta feina. Quan la feina s’acaba (o es completa parcialment segons les regles de guany), el seu valor pressupostat s’ha «guanyat».

• Fórmula: Conceptualment EV = Σ (pressupost per a la feina realment realitzada). Il·lustració: EV ≈ (% completat) × BAC només si el % completat segueix una tècnica de guany vàlida (0/100, 50/50, fites ponderades, % físic, unitats completades, etc.).

• Què vol dir realment: «De la feina que vam planificar i pressupostar, quant hem acabat realment, valorada als preus del pressupost original?» Progrés en les mateixes unitats que el pla.

• Bo vs dolent: Bo: L’EV és el pont entre el progrés de la planificació i el control de cost—les variacions i els índexs pengen de l’EV. Dolent: Igualar l’EV amb la despesa real, o inventar el % completat sense regles de guany.

Cost real (AC) = ACWP

• Definició tècnica: Cost efectivament incorregut per la feina realitzada durant un període de temps específic.

• Fórmula: AC = cost real de la feina realitzada fins a la data (no hi ha fórmula «pressupost × %»).

• Què vol dir realment: «Què hem gastat realment per obtenir la feina que hem acabat?»

• Bo vs dolent: Bo: Combineu l’AC amb l’EV per a l’eficiència de cost. Dolent: Comparar només l’AC amb el PV i anomenar-ho valor guanyat—sense l’EV només sabeu la despesa, no l’assoliment.

Com llegir la corba S

Representeu gràficament el PV, l’EV i l’AC acumulats al llarg del temps (les mateixes dates d’estat). La corba del PV sovint té forma d’S. A la data d’estat:

• Per darrere de la planificació: EV per sota del PV → SV < 0, SPI < 1

• Per davant de la planificació: EV per sobre del PV → SV > 0, SPI > 1

• Per sobre del pressupost: AC per sobre de l’EV → CV < 0, CPI < 1

• Per sota del pressupost: AC per sota de l’EV → CV > 0, CPI > 1

• Per darrere i per sobre (quadre clàssic de problemes): EV és el més baix dels tres; AC és el més alt

Diagrama explicatiu (concepte del sector)—no és una captura de pantalla de la interfície de ProjectLibre Cloud. Cloud mostra aquestes idees com a columnes de full de càlcul, no com un gràfic EVM en directe.

Variacions i índexs: SV, CV, SPI, CPI

Variació de planificació (SV) i Variació de cost (CV)

• Definicions tècniques: SV = rendiment de la planificació com a EV − PV. CV = dèficit o superàvit de pressupost com a EV − AC.

• Fórmules: SV = EV − PV (= BCWP − BCWS) · CV = EV − AC (= BCWP − ACWP). També SV% = (EV − PV) / PV; CV% = (EV − AC) / EV.

• Què vol dir realment: SV: Hem guanyat tanta feina com havíem planificat a hores d’ara? (Positiu = per davant; negatiu = per darrere.) CV: La feina que hem guanyat ha costat més o menys que el seu pressupost? (Positiu = per sota del pressupost; negatiu = per sobre del pressupost.)

• Bo vs dolent: Bo: Llegiu l’SV/CV en moneda per a les parts interessades, després l’SPI/CPI per a l’eficiència; pregunteu-vos sempre per què. Dolent: Suposar que l’SV en dòlars equival al retard de calendari al camí crític. L’SV clàssic de l’EVM és una variació de volum de feina en dòlars de pressupost, no una mesura pura de temps. Prop del final del projecte, l’SV → 0 encara que vagi tard (vegeu els paranys habituals).

Diagrama explicatiu (concepte del sector)—no és una captura de pantalla de la interfície de ProjectLibre Cloud.

Índex de rendiment de planificació (SPI) i Índex de rendiment de cost (CPI)

• Definicions tècniques: SPI = EV / PV. CPI = EV / AC. Favorable > 1,0; desfavorable < 1,0.

• Fórmules: SPI = EV / PV (= BCWP / BCWS) · CPI = EV / AC (= BCWP / ACWP)

• Què vol dir realment: SPI 0,80: «Només hem guanyat 80 cèntims de feina planificada per cada dòlar de feina que havíem planificat guanyar a hores d’ara.» CPI 0,75: «Cada dòlar real gastat només compra 75 cèntims de progrés pressupostat.»

• Bo vs dolent: Bo: Els índexs permeten comparar paquets de feina de mides diferents; feu seguiment de les tendències; el CPI sovint prediu l’EAC de cost quan el rendiment passat continua. Dolent: Tractar l’SPI com a «percentatge de temps de calendari restant», o suposar que un SPI > 1 garanteix una finalització anticipada.

Diagrama explicatiu (concepte del sector)—no és una captura de pantalla de la interfície de ProjectLibre Cloud.

Previsions: BAC, EAC, VAC, TCPI

Pressupost a la finalització (BAC)

• Definició tècnica: Suma de tots els pressupostos establerts per a la feina que s’ha de realitzar (pressupost de rendiment per a l’abast mesurat).

• Fórmula: BAC = Σ pressupostos per a la feina autoritzada a la línia de base de mesura.

• Què vol dir realment: La línia d’arribada aprovada per als dòlars «planificats» de feina.

• Bo vs dolent: Bo: Mantingueu el BAC lligat a canvis de línia de base controlats. Dolent: Canviar silenciosament el BAC per amagar variacions sense control formal de canvis.

Estimació a la finalització (EAC) — variants habituals

L’EAC respon: «Quin creiem que serà el cost final?» Fórmules diferents incorporen hipòtesis diferents sobre la feina restant:

• Continuació del CPI: EAC = BAC / CPIacum — la feina futura continua a la mateixa eficiència de cost acumulada.

• Forma equivalent: EAC = AC + (BAC − EV) / CPIacum — gastat fins ara + feina pressupostada restant ajustada pel CPI.

• Composta (CPI × SPI): EAC = AC + (BAC − EV) / (CPIacum × SPIacum) — la ineficiència de cost i de planificació continuen impulsant el cost.

• CPI recent: EAC = AC + (BAC − EV) / CPIrecent — l’eficiència a curt termini prediu millor que el CPI de tot el temps.

• Variació única / futur segons el pla: EAC = AC + (BAC − EV) — l’excés passat va ser atípic; la feina restant a les tarifes pressupostades.

• De baix a dalt: EAC = AC + ETC de baix a dalt — torneu a estimar la feina restant quan el pla ja no és creïble.

• També per definició: EAC = ACWP + ETC. Trieu la fórmula que correspongui a la vostra història sobre la feina restant—i documenteu la hipòtesi.

Variació a la finalització (VAC)

• Definició tècnica: Superàvit o dèficit de pressupost projectat a la finalització.

• Fórmula: VAC = BAC − EAC

• Què vol dir realment: «Si aquest EAC és correcte, acabem per sota (VAC positiu) o per sobre (VAC negatiu) del pressupost de rendiment en aquesta quantitat.»

• Bo vs dolent: Bo: Feu servir el VAC en converses de finançament / contingència. Dolent: Tractar el VAC com a retard de calendari.

Índex de rendiment per completar (TCPI)

• TCPIBAC: (BAC − EV) / (BAC − AC) — acabar dins del BAC original.

• TCPIEAC: (BAC − EV) / (EAC − AC) — acabar a l’EAC actual.

• Què vol dir realment: Si el TCPIBAC és molt més alt que el CPI actual, acabar dins del BAC no és realista sense un miracle o una nova línia de base.

• Bo vs dolent: Bo: Compareu el TCPI amb el CPI actual; les diferències grans alerten que l’objectiu o la previsió no són creïbles. Dolent: Presentar un TCPI agressiu com a pla sense accions que puguin augmentar l’eficiència.

Què vol dir per als caps de projecte

Feu servir un llenguatge professional a les reunions de seguiment:

• EV vs PV: «Hem guanyat menys feina de la que havíem planificat a aquesta data.» / «Anem endarrerits en resultats; no és només que estiguem enfeinats.»

• EV vs AC: «La feina que hem acabat ha costat més del que havia de costar.»

• CPI 0,80: «Cada dòlar compra uns 80 cèntims de progrés.»

• SPI 0,90: «Estem produint aproximadament el 90% del valor planificat a cada període.»

• SV negatiu: «Ens falta abast guanyat respecte al pla de referència.»

• CV negatiu: «Estem cremant pressupost més ràpid del que l’estem guanyant.»

• EAC > BAC: «Si continuem rendint així, acabarem per sobre del pressupost de rendiment.»

• VAC negatiu: «Amb aquesta previsió, tindrem un sobrecost de X a la finalització.»

• TCPI ≫ CPI: «Per arribar encara al BAC, necessitaríem una eficiència que mai hem demostrat—l’objectiu no és realista sense un canvi.»

• PMB: «Això és respecte a la línia de base que vam acordar mesurar, no respecte a la reprogramació esperançada de la setmana passada.»

• % completat vs EV: «El percentatge completat és una afirmació; el valor guanyat és aquesta afirmació convertida a través de les regles de la línia de base.»

• Parany del pla de despesa: «Pressupost enfront de real només ens diu que hem gastat diners—no si hem obtingut la feina.»

Percentatge completat vs valor guanyat: Dir «estem al 60%» no és el mateix que «hem guanyat el 60% de la feina pressupostada» La segona afirmació requereix una línia de base i regles de guany. Enquadrament d’estat a l’estil DOE: % planificat = PV/BAC, % completat = EV/BAC, % pressupost gastat = AC/BAC.

Paranys habituals

• Confondre el % completat amb l’EV — El % completat subjectiu o basat en el temps crea un EV fantasiós. Pregunteu-vos: Quina regla de guany? Quina evidència?

• Manipular l’EV — Avançar fites fàcils, reclamar crèdit parcial sense criteris, registrar EV per a feina no acceptada.

• EVM sense una línia de base real — Sense PMB congelada / sense data d’estat ⇒ les mètriques no són auditables. Les «reinicialitzacions» informals de línia de base amaguen problemes.

• SPI prop del final del projecte — L’SPI tendeix cap a 1,0 quan la feina planificada finalment es guanya—encara que el projecte hagi acabat tard. Prop de la finalització, poseu l’accent en el camí crític, les dates de fita i la finalització prevista—no només en l’SPI.

• Parelles equivocades — Comparar l’AC amb el PV i anomenar-ho variació de cost (el cost fa servir EV vs AC).

• Retard comptable — L’EV es reclama aquest període, els costos es registren el període següent → distorsió temporal del CPI.

• Predomini del Nivell d’esforç (LOE) — El LOE pot guanyar amb el temps i amagar el progrés real del producte.

A ProjectLibre Cloud

No hi ha cap mòdul separat a la navegació superior anomenat «Gestió del rendiment». L’EVM es fa servir des de CARTERA DE PROJECTES (Edita el projecte / Data d’estat) i PROJECTE → Gantt (llista de camps de Valor guanyat / columnes del full de càlcul). No apareix cap pantalla de gràfic EVM dedicada a la interfície de Cloud per a aquest flux de treball—només columnes de full de càlcul més la línia temporal estàndard del Gantt.

Correspondència de noms (expliqueu-los tots dos)

• Valor planificat (PV) → columna BCWS

• Valor guanyat (EV) → columna BCWP

• Cost real (AC) → columna ACWP

• Variacions / índexs / previsions: SV, CV, SPI, CPI, TCPI, EAC, BAC, VAC

• Data d’estat: CARTERA DE PROJECTES → Edita el projecte → General → Dates → Data d’estat (no es defineix dins la vista d’anàlisi del Gantt)

• Línia de base: Barra d’eines Desa la línia de base → Tot el projecte (o la selecció) → Desa la línia de base → «Desat»

Mostrar les columnes de Valor guanyat

1. Amb el projecte obert al Gantt, obriu Configuration (engranatge a la barra d’eines superior sobre el full de càlcul).

2. Pestanyes del diàleg Configuration: Preferences | Field lists | Camps.

3. Preferences → General: definiu Component com a Gantt i, després, canvieu el desplegable de Llista de camps de Predeterminat a Valor guanyat.

4. Tanqueu el diàleg — el full de càlcul mostra les columnes EVM.

També disponible: Field lists conté la llista integrada anomenada Valor guanyat; la pestanya Camps permet arrossegar camps a les llistes si en personalitzeu una.

Columnes visibles quan s’aplica la llista Valor guanyat (desplaceu-vos horitzontalment si cal): ID, % completat, Nom, Durada, Durada real, Feina, Feina real, BCWS, BCWP, ACWP, SV, CV, EAC, BAC, SPI, TCPI, CPI, VAC.

Línia de base i Data d’estat

• Línia de base: Icona Desa la línia de base a la barra d’eines → diàleg: trieu la línia de base, Tot el projecte (o les tasques seleccionades) → Desa la línia de base → confirmació Desat. Apareixen barres de línia de base fines sota les barres de tasca al Gantt després de desar. Es poden desar diverses línies de base (Línia de base i Línia de base 1–10) com a instantànies visuals per comparar després de canvis a la planificació. Torneu a desar la línia de base després de moure l’Inici si necessiteu que el BCWS es realineï.

• Data d’estat: Sortiu del projecte → CARTERA DE PROJECTES → passeu el cursor per la fila del projecte → Edita (llapis/paper) → General → secció Dates → definiu la Data d’estat (calendari), i l’Inici/Fi segons calgui. La data d’estat es defineix des de l’opció Edita de la cartera de projectes, no dins una vista d’anàlisi del Gantt. La data d’estat fa que el rendiment sigui referenciable.

Seqüència de laboratori

1. Crear / obrir projecte — CARTERA DE PROJECTES → afegiu/obriu un projecte (nom de demostració EVM).

2. Construir la planificació — PROJECTE → Gantt → tasques, sagnat per als resums, definiu durades.

3. Assignar recursos que generen cost — Assigna recursos (demostració: Connor a 100 $/hora, unitats del 100%).

4. Desa la línia de base — Tot el projecte → Desat.

5. Definir l’Inici i la Data d’estat — CARTERA DE PROJECTES → Edita → General → Dates.

6. Mostrar les columnes EVM — Configuration → Preferences → Gantt → Llista de camps Valor guanyat.

7. Torneu a desar la línia de base si heu mogut dates després de la primera línia de base.

8. Introduir el progrés — editeu el % completat; llegiu BCWS/BCWP/ACWP/SV/SPI i les previsions.

9. Prova d’estrès opcional — canvieu la durada i observeu com reaccionen el BCWP, el % completat, l’EAC, el CPI i el TCPI.

Què calcula i mostra Cloud

• BCWS (PV) a partir de la línia de base + la data d’estat (cost planificat escalonat en el temps fins a la data d’estat).

• BCWP (EV) a partir del % completat × el cost de tasca pressupostat (BAC) en el patró de demostració.

• SV, CV, SPI, CPI, TCPI, EAC, BAC, VAC com a columnes de full de càlcul al costat del Gantt.

• Acumulació a les tasques de resum; l’SV desfavorable ressaltat en vermell; barres de línia de base després de Desa la línia de base.

Gràfics vs columnes — Cloud mostra aquests números com a columnes de full de càlcul, mai com a gràfic.

Mireu el recorregut

Mireu: ProjectLibre Cloud — Gestió de projectes: gestió del valor guanyat (EVM) (~6:57) — programari de gestió de projectes ProjectLibre.

Mostra la creació d’un projecte a la cartera, Assigna recursos, Desa la línia de base, la Data d’estat des de l’opció Edita de la Cartera de projectes, la Llista de camps Valor guanyat de Configuration, la lectura de BCWS/BCWP/ACWP/SV/SPI i, després, el canvi de durada i l’EAC/CPI/TCPI. No obre els gràfics d’INFORME/TAULER DE CONTROL ni interfícies avançades de diversos costos i planificacions—i no mostra una pantalla de gràfic EVM dedicada.

Lectures addicionals

Fórmules i definicions de Valor guanyat:

1. Lèxic de termes de gestió de projectes del PMI — AC, BAC, CPI, CV, EV, PV, SPI, SV, etc.

2. Targeta d’or EVMS del DOE dels EUA (20190710) — variacions, índexs, variants d’EAC/TCPI, PMB (pàgina d’inici).

3. DOE G 413.3-10B — Gestió integrada de projectes amb EVMS (abril de 2022).

4. Guia d’estimació i avaluació de costos GAO-20-195G — capítols EVM (PDF).

5. Guia d’avaluació de planificació GAO-16-89G — relació entre planificació i EVM.

6. Tutorial EVM de la NASA.

7. Guia d’intenció EIA-748 de l’NDIA IPMD (versió E, 2026).

8. Comprovació creuada educativa: ProjectEngineer — Guia de l’EVM · AcqNotes — Equacions EVMS.